Steuer-Rechner.

Dein Gewinn ist Einnahmen minus Betriebsausgaben, die Zahl aus deiner Einnahmen-Überschuss-Rechnung. Dein zu versteuerndes Einkommen ist kleiner: Kranken- und Pflegeversicherung, Beiträge zur Alters­vorsorge und Sonderausgaben werden noch abgezogen. Nur auf das zu versteuernde Einkommen läuft der Tarif.

Trägst du im Feld Vorsorge einen Betrag ein, zieht der Rechner ihn ab. Lässt du es leer, rechnet er vorsichtig mit dem vollen Gewinn. Für den Steuer-Topf ist die vorsichtige Zahl die bessere, den exakten Abzug kennt dein Steuerberater.

Bis zum Grundfreibetrag von 12.348 € bleibt dein Einkommen steuerfrei. Darüber steigt der Satz erst schnell, dann flacher, bis er bei 42 Prozent und ganz oben bei 45 Prozent liegt. Das ist der Grenzsteuersatz, er gilt für den jeweils nächsten Euro. Dein effektiver Satz, also Steuer geteilt durch Einkommen, liegt immer darunter, weil die unteren Stufen mitzählen.

Der Rechner setzt die amtliche Tarif-Formel Zone für Zone um, ohne Tabellen-Rundung. Kleine Abweichungen zu einzelnen Online-Rechnern kommen von deren Rundung, nicht von der Formel.

Der Soli fällt erst an, wenn deine Einkommensteuer über der Freigrenze liegt (bei Einzelveranlagung rund 20.350 € Steuer im Jahr, Stand 2026). Darunter zahlst du null. Direkt über der Grenze greift eine Milderungszone, damit die Belastung nicht springt: Der Soli wächst langsam von null in Richtung der vollen 5,5 Prozent hinein. Erst deutlich darüber sind es die vollen 5,5 Prozent der Einkommensteuer. Der Rechner nimmt automatisch den niedrigeren der beiden Werte.

Die Quote sagt dir, wie viel von jedem Euro Gewinn du sofort in den Steuer-Topf schiebst, damit das Geld für den Bescheid schon da ist, bevor er kommt. Sie geht von deiner tatsächlich gerechneten Steuer aus, geteilt durch deinen Gewinn, und rundet auf die nächste volle Fünf-Prozent-Stufe auf. Diese Aufrundung ist die Luft, die du für Vorauszahlungs-Verschiebungen und ein besseres Jahr brauchst.

Das deckt sich mit dem Marktstand aus Kapitel 3: 25 bis 35 Prozent des Gewinns, pauschal oft rund 30 Prozent, ab etwa 60.000 Euro Gewinn häufig mehr. Zu viel im Topf ist kein Problem, das Geld ist deins, sobald die Steuer bezahlt ist. Zu wenig ist der Bescheid, der dich umwirft.

Achtung, zwei verschiedene Bezugsgrößen: Hier ist die Quote ein Anteil deines Gewinns. Im Topf-Rechner ist die Steuer-Quote ein Anteil deines echten Umsatzes (18, 24 oder 30 Prozent) und deshalb niedriger, weil der Umsatz die größere Zahl ist. Beide Wege führen zum selben Topf.

Das Finanzamt teilt deine zuletzt festgesetzte Steuer durch vier und fordert das als Vorauszahlung je Quartal, fällig am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember. Dahinter steht die stille Annahme, du verdienst dieses Jahr wieder so viel wie zuletzt.

Läuft dein Jahr schwächer, musst du das nicht schlucken. Du beantragst formlos die Herabsetzung der Vorauszahlungen, legst eine kurze plausible Schätzung bei und das Finanzamt passt sie an. Kein Zins, keine Härte-Voraussetzung, kein Nachteil. Diesen Hebel ziehst du vor jeder Stundung. Die ganze Herleitung steht in Kapitel 6.